KPMG LLP

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24 avr. 2007 08h00 HE

Les impôts vous tracassent? Lisez ces conseils sur la déclaration de revenu de KPMG s.r.l./S.E.N.C.R.L.

TORONTO, ONTARIO--(CCNMatthews - 24 avril 2007) -

A l'attention des rédacteurs d'affaires, de services financiers, et de fiscalité

A quelques jours de l'échéance du 30 avril pour produire votre déclaration de revenu, vous avez encore la possibilité de payer moins d'impôts en vous prévalant de toutes les déductions et de tous les crédits offerts.

Pat Di Lillo, CA, KPMG EntrepriseMC à Montréal, donne des conseils pratiques pour vous aider à réduire vos impôts de 2006. Pour d'autres conseils et idées de planification fiscale afin d'économiser encore plus l'an prochain, procurez-vous l'édition 2007 du guide Vous, votre famille et le fisc de KPMG en librairie partout au Canada.

Conseils pour la déclaration de revenu de 2006

Etes-vous un investisseur?

Vous pouvez demander les déductions suivantes :

Intérêts - Si vous avez emprunté pour gagner un revenu d'entreprise ou d'un bien, par exemple des actions ordinaires achetées sur le marché boursier, les intérêts que vous payez sont généralement déductibles. Pour les contribuables du Québec, la déduction peut être limitée aux revenus de placement et aux gains en capital réalisés au cours de l'année.

Frais financiers - Vous pouvez aussi déduire les frais financiers que vous payez pour gagner un revenu de placement, tels les frais de gestion et de garde de placements, de coffret de sûreté, de comptabilisation de revenu de placement et de conseils en placement. Pour les contribuables du Québec, la déduction peut être limitée aux revenus de placement et aux gains en capital réalisés au cours de l'année.

Déduction pour REER - Si vous avez versé des cotisations à vos REER au 1er mars 2007 et que vous avez des droits de cotisations inutilisés, vous pouvez demander la déduction sur votre déclaration de revenu de 2006 ou la reporter si c'est plus avantageux pour vous.

Perte sur placement dans une petite entreprise - Si vous ou votre entreprise avez investi dans une petite entreprise et que vous subissez une perte en capital sur les actions de la société ou sur sa dette envers vous, la perte peut être admissible comme " perte déductible au titre d'un placement d'entreprise ". Contrairement aux autres pertes en capital, celle-ci peut servir à réduire le revenu (pas seulement les gains en capital), comme un revenu d'emploi ou de placement.

Vous utilisez les transports en commun?

Crédit d'impôt pour frais de transport en commun - Si vous avez conservé vos laissez-passer mensuels de transport en commun (autobus, métro et train) après le 30 juin 2006, n'oubliez pas de vous prévaloir du nouveau crédit d'impôt pour laissez-passer de transport en commun sur votre déclaration de 2006. Vous pouvez demander le crédit pour les laissez-passer utilisés par votre conjoint ou vos enfants de moins de 19 ans.

Vous êtes propriétaire d'entreprise?

Dépenses pour travail autonome - Si vous êtes travailleur autonome, vous pouvez déduire toutes les dépenses d'entreprise suivantes pour réduire vos impôts : frais d'utilisation d'une automobile, de stationnement, d'adhésion à une association professionnelle, de divertissement, d'inscription à des congrès (deux par année au maximum), factures de téléphone cellulaire, frais d'amortissement d'ordinateur et salaires versés à des adjoints, y compris des membres de votre famille. N'oubliez pas que, dans la plupart des cas, vous pouvez déduire les primes d'un régime privé de soins médicaux comme dépenses d'entreprise plutôt que comme frais médicaux.

Vous êtes salarié?

Montant canadien pour emploi - Si vous êtes salarié, n'oubliez pas de demander le nouveau montant canadien pour emploi de 250 $ au maximum sur votre déclaration de revenu de 2006 afin de couvrir une partie de vos dépenses liées à l'emploi.

Vous avez une famille?

Frais de garde d'enfants - Si vous avez des dépenses admissibles de garde d'enfants, vous pouvez déduire 7 000 $ pour chaque enfant de moins de 7 ans et 4 000 $ par enfant de 7 à 16 ans. Ces dépenses doivent avoir été engagées pour que vous ou votre conjoint puissiez travailler, exploiter une entreprise, fréquenter un établissement d'enseignement ou effectuer de la recherche subventionnée. Habituellement, c'est le conjoint au plus faible revenu qui doit déduire les frais.

Dons de bienfaisance - Si vous êtes marié, ne déduisez pas les dons de bienfaisance séparément : combinez-les pour les déduire sur la déclaration du conjoint dont le revenu est le plus élevé. Les reçus peuvent être au nom d'un des deux conjoints. Si vous avez fait don d'actions d'une société ouverte à une ouvre de bienfaisance après le 1er mai 2006, vous n'aurez pas d'impôt à payer sur le gain en capital réalisé.

Payez les impôts de votre conjoint - Si vous avez une fourchette d'imposition plus élevée que votre conjoint, il est préférable de payer les impôts de votre conjoint à même votre propre compte bancaire. Ainsi, votre conjoint disposera de plus d'argent pour ses propres placements, sur lesquels il paiera de l'impôt à un taux inférieur au vôtre.

Transférez vos crédits - Si, en vous prévalant de certains crédits non remboursables, vous ne devez aucun impôt fédéral sans avoir utilisé tous les crédits, vous pouvez transférer le montant inutilisé à votre conjoint. Les crédits pour dons de bienfaisance, les frais de scolarité, le montant relatif aux études, le montant en raison de l'âge (personnes de plus de 65 ans) ainsi que les crédits pour revenu de pension ou pour personnes handicapées peuvent être transférés à la déclaration de votre conjoint, pourvu que vous en ayez déduit le plus possible.

Vous êtes étudiant?

Montant pour manuels - Si vous faites des études postsecondaires, vous pouvez vous prévaloir d'un nouveau crédit d'impôt pour l'achat de manuels de 65 $ par mois pour l'année 2006 si vous êtes admissible au crédit pour études à plein temps ou de 20 $ par mois si vous êtes admissible au crédit pour études à temps partiel. Si vous ne pouvez vous prévaloir de ce crédit entièrement en 2006, vous pouvez le transférer à un parent ou à un conjoint ou le reporter indéfiniment.

Avez-vous déménagé en 2006?

Frais de déménagement - La déduction pour frais de déménagement est souvent oubliée. Si vous avez commencé à travailler à un nouvel endroit ou démarré une entreprise en 2006 et déménagé à moins de 40 km de votre nouveau lieu de travail, vous pouvez déduire une grande partie de vos frais s'ils n'ont pas été remboursés par votre employeur.

Vous avez des frais médicaux?

Frais médicaux - Si les frais médicaux de votre famille totalisent plus de 3 % de votre revenu net (ou plus de 1 885 $ si votre revenu net dépasse 62 833 $), vous pouvez demander un crédit d'impôt fédéral pour toutes les dépenses admissibles au-delà du seuil. N'oubliez pas : vous pouvez déduire sur votre déclaration de 2006 vos frais pour toute période de 12 mois terminée en 2006. La liste des dépenses admissibles est longue : vous pouvez la consulter sur le site de l'ARC.

Vous ne pouvez pas payer tous vos impôts?

Réduisez la pénalité pour production tardive - Produisez votre déclaration à temps, même si vous ne pouvez pas payer le solde dû. Vous évitez ainsi la pénalité de 5 % pour production tardive, même si vous devrez payer de l'intérêt sur votre solde. Vous ne pouvez produire votre déclaration à temps, mais vous savez que vous devrez de l'impôt : si vous envoyez un paiement avant le 30 avril 2007, la pénalité pour production tardive sera moins élevée.

KPMG

KPMG s.r.l./S.E.N.C.R.L. est le cabinet canadien membre de KPMG International, réseau mondial de cabinets de services professionnels qui offrent des services de vérification et de fiscalité, ainsi que des services-conseils. KPMG a des établissements dans 144 pays et ses cabinets membres emploient plus de 104 000 professionnels.

Les cabinets indépendants membres du réseau KPMG sont affiliés à KPMG International, coopérative suisse. KPMG International ne fournit aucun service aux clients.

Renseignements

  • KPMG LLP
    François Vaqué
    Directeur régional Marketing et communication
    (514) 840-2584